Comment fonctionnent le système des trois piliers en Suisse?

Qu’est-ce que le système des trois piliers en Suisse?

Le système suisse des trois piliers est constitué par la prévoyance vieillesse, survivants et invalidité. Il est conçu pour répondre aux besoins de différents groupes de population et couvrir de manière optimale des risques tels que la vieillesse, le décès et l’invalidité. Les trois piliers remplissent des missions différentes et ne sont pas régis de la même façon.

Le 1er pilier: prévoyance étatique (AVS/AI/PC)

Le premier pilier est la prévoyance étatique. Il englobe l’assurance vieillesse, survivants et invalidité (AVS/AI) ainsi que les prestations complémentaires (PC). L’assurance-vieillesse, survivants et invalidité sert à garantir le minimum vital en cas de vieillesse et d’invalidité ainsi qu’à soutenir les survivants (veuves, veufs et orphelins) au moyen de rentes de survivants. Les prestations complémentaires interviennent lorsque les rentes ajoutées à un éventuel revenu ne suffisent pas à couvrir le coût de la vie.

Obligation de cotiser et âge de la retraite

Toutes les personnes qui vivent ou travaillent en Suisse sont obligatoirement assurées auprès de l’AVS. En règle générale, l’obligation de cotiser commence le 1er janvier suivant le 20e anniversaire et s’éteint à l’âge de la retraite. Si une personne exerce une activité lucrative avant son 20e anniversaire, l’obligation de cotiser commence dès le 1er janvier suivant son 17e anniversaire. Cette obligation prend en principe fin à l’atteinte de l’âge de référence AVS, mais demeure si une personne continue d’exercer une activité lucrative au-delà de cet âge. Pour les bénéficiaires de rentes actifs, il est possible de renoncer à la franchise de 1400 francs par mois, soit 16 800 francs par an, afin d’augmenter la rente AVS.

Actuellement, l’âge de la retraite AVS est de 64 ans pour les femmes et de 65 ans pour les hommes. En raison de la réforme AVS 21, l’âge de référence de 65 ans s’appliquera à toutes les personnes assurées dès 2028. Le versement de la rente AVS n’est toutefois pas automatique et doit faire l’objet d’une demande. Il est possible de demander un calcul anticipé de la rente à la caisse de compensation cantonale afin d’estimer le montant de la rente.

Lacunes de cotisation AVS

Si vous n’avez pas versé vos cotisations AVS chaque année, vous percevrez une rente moins élevée. Pour chaque année sans versement de cotisation AVS, la rente est réduite d’un 44e. Demandez un extrait de compte auprès de la caisse de compensation AVS et vérifiez si votre compte Individuel (CI) présente des lacunes de cotisations.

Financement du 1er pilier

Les prestations du 1er pilier sont financées différemment:

• AVS et AI: ces prestations sont financées selon un système de répartition. Cela signifie que les cotisations salariales des personnes actives et de leurs employeurs sont directement affectées au paiement des rentes en cours.
• Prestations complémentaires (PC): les prestations complémentaires sont financées directement par les impôts fédéraux et cantonaux.
  

Important: le montant de la rente AVS peut varier en fonction de la durée de cotisation et du revenu. En cas d’incertitude, il peut être utile de demander un calcul anticipé de la rente auprès de la caisse de compensation cantonale.

Le 2e pilier: prévoyance professionnelle (caisse de pensions)

La prévoyance professionnelle constitue le 2e pilier et est une couverture en cas de vieillesse, d’invalidité ou de décès pour les personnes assurées et les personnes à leur charge. Par prévoyance professionnelle, on entend la caisse de pensions. Combiné aux prestations du premier pilier, le deuxième pilier doit permettre de maintenir de manière appropriée le niveau de vie habituel.

Obligation de cotiser

L’obligation de cotiser à la prévoyance professionnelle incombe à la plupart des personnes actives. Elle s’applique lorsque les conditions suivantes sont remplies:

• Vous êtes soumis(e) à l’AVS, c’est-à-dire déjà assuré(e) dans le cadre du premier pilier.
• Vous avez au moins 17 ans et n’avez pas encore atteint l’âge légal de la retraite. A partir du 1er janvier suivant votre 17e anniversaire, vous êtes assuré(e) contre l’invalidité et le décès. A partir du 1er janvier suivant votre 24e anniversaire, vous êtes également assuré(e) pour les prestations de vieillesse.
• Votre salaire annuel s’élève à plus de zweite-saeule-minimum-jahreslohn.

Votre employeur et vous-même devez payer chacun la moitié des cotisations au deuxième pilier. Le montant dépend de votre salaire, de votre âge et du plan de prévoyance de votre employeur.

Si vous êtes une personne indépendante et que vous décidez de cotiser volontairement à la LPP, vous pouvez vous renseigner sur la procédure à suivre auprès de l’institution de prévoyance de votre choix.

Versement de la rente LPP

Les personnes assurées peuvent percevoir leur avoir auprès de leur caisse de pensions de différentes manières: sous forme de rente viagère, de versement en capital unique ou d’une combinaison des deux. Le versement est possible dès que vous avez atteint l’âge de référence légal de 65 ans*. Le règlement actuel de votre caisse de pensions fait foi dans tous les cas.
^{_{* En sont exclues les femmes nées entre 1961 et 1963; pour celles-ci, l’âge de référence sera progressivement relevé à 65 ans en raison de la réforme de l’AVS.}}

Financement du 2e pilier

Contrairement au premier pilier, la prévoyance professionnelle est financée selon un système de capitalisation. En d’autres termes, chacun épargne sa propre rente. Les cotisations versées sont placées pour chaque personne sur le marché des capitaux et lui sont reversées avec des intérêts à l’issue de la période d’assurance. Le certificat de prévoyance vous indique le montant de votre rente de vieillesse. En début d’année, les caisses de pensions envoient un extrait actuel du certificat de prévoyance. Les montants qui y figurent doivent toutefois être considérés comme «probables», car des facteurs tels que l’évolution du salaire, le taux d’occupation, le taux de conversion, les intérêts, etc. influe sur le montant des cotisations.

Le 3e pilier: prévoyance privée

Le troisième pilier est la prévoyance privée. Il permet aux Suissesses et aux Suisses de combler leurs lacunes de prévoyance et d’épargner de manière ciblée pour leur retraite. En règle générale, les rentes de l’AVS et de la caisse de pensions couvrent environ 60% du dernier salaire. La lacune qui en résulte peut être comblée par la prévoyance privée. Dans la pratique, 80% à 90% du dernier revenu servent de valeur indicative pour les besoins à la retraite.

Dans le cadre du 3e pilier, il existe une différence entre la prévoyance liée (pilier 3a) et la prévoyance libre (pilier 3b).
• Pilier 3a: la prévoyance liée comporte un plafond annuel de cotisations et des avantages fiscaux pendant la durée du contrat.
• Pilier 3b: la prévoyance libre offre davantage de flexibilité et présente des avantages fiscaux lors du versement.

Les produits de la prévoyance liée 3a sont proposés par des banques, des institutions de prévoyance et des assurances. Les banques et les institutions de prévoyance en proposent sous la forme de solutions de compte 3a ou de solutions de placement dans des titres 3a. Quant aux assurances, elles proposent des polices mixtes 3a. En règle générale, ces dernières combinent la prévoyance vieillesse avec une part de risque dont une partie de la prime annuelle est investie dans un compte de vieillesse tandis que l’autre partie sert à couvrir une exonération des primes, un décès ou une invalidité.

Obligation de cotiser

Les versements dans le troisième pilier ne sont pas obligatoires. Il s’agit d’une prévoyance individuelle et privée facultative. Les versements sont possibles tant que vous êtes soumis(e) à l’AVS.
Vous pouvez verser chaque année un montant maximum dans le pilier 3a. Pour les personnes salariées, ce montant s’élève au maximum à abzug-3a. Les personnes percevant un revenu très faible (inférieur au seuil d’entrée) ou les personnes indépendantes sans deuxième pilier peuvent verser jusqu’à 20% de leur revenu et abzug-3a-selbststaendige au maximum. Le troisième pilier est un bon moyen d’épargner pour la retraite pour les personnes indépendantes.

Financement

Les versements de la personne assurée financent le troisième pilier.

Avantages fiscaux et versement

Le pilier 3a comporte des avantages fiscaux: les montants annuels versés peuvent être déduits du revenu imposable jusqu’à une limite fixée par la loi. Cela réduit les impôts et crée en même temps une incitation à prendre les devants pour la retraite.

Le versement du pilier 3a intervient au plus tôt cinq ans avant l’âge légal de la retraite. Dans certains cas particuliers, un versement anticipé est également possible, notamment lors du financement d’un logement en propriété, d’un départ à l’étranger ou du démarrage d’une activité lucrative indépendante. Au moment du versement, le capital est imposé à un taux réduit, indépendamment du reste de vos revenus.

Le pilier 3b offre davantage de flexibilité. Dans la plupart des cas, les primes d’une assurance vie 3b ne peuvent pas être déduites du revenu imposable, mais le versement d’une assurance vie 3b est exonéré d’impôt.

Pourquoi le système des trois piliers est-il si important?

Le système des trois piliers assure la stabilité financière de la Suisse et permet à chaque personne de construire leur indépendance financière en toute liberté de choix, même à la retraite. La combinaison des prévoyances étatique, professionnelle et privée offre une couverture globale et permet de prendre les devants suffisamment tôt et de manière ciblée.

Conseils pour la planification individuelle de votre prévoyance

1. Analyse de la situation financière actuelle: la première étape consiste à avoir une vue d’ensemble claire des droits aux rentes de l’AVS et de la caisse de pensions.
2. Combler les lacunes de prévoyance suffisamment tôt: réfléchissez à la manière dont vous pouvez combler une éventuelle lacune de prévoyance grâce au pilier 3a.
3. Avantages fiscaux: les cotisations au pilier 3a réduisent la charge fiscale tout en constituant un capital pour l’avenir.
4. Vérification régulière: il est recommandé d’adapter régulièrement vos plans de prévoyance, notamment en cas de changement de revenu ou après un changement de profession.