Risparmiare sulle imposte con la previdenza

I versamenti nel pilastro 3a possono essere detratti completamente dal vostro reddito nella dichiarazione d’imposta. A seconda del Cantone, del reddito e dell’ammontare dell’importo versato, il reddito imponibile può essere ridotto annualmente di fino a 2 000 franchi. Contemporaneamente vi proteggete finanziariamente. Un versamento è vantaggioso in ogni caso. Attualmente l’importo massimo del versamento nel pilastro 3a è di abzug-3a (aktuelles-jahr) annualmente. Gli indipendenti senza cassa pensioni possono versare fino al 20% del reddito netto, in ogni caso non più di abzug-3a-selbststaendige all’anno.

• È possibile detrarre dal reddito i versamenti nel pilastro 3a. In questo modo potete ridurre il reddito imponibile e quindi le imposte da versare.
• L’avere 3a, compresi i proventi, non è non assoggettato alle imposte fino al pensionamento.
• Al momento del versamento, il capitale 3a viene separato dal restante reddito e tassato a un’aliquota inferiore.

A seconda del tipo d’investimento nel pilastro 3b vigono regole e condizioni diverse. Le assicurazioni di capitale riscattabili, per esempio, sono interessanti sotto il profilo fiscale. Anche se i versamenti nel pilastro 3b possono essere detratti dalle imposte solo in misura limitata, ovvero nell’ambito dell’importo forfettario che generalmente si esaurisce con i premi dell’assicurazione malattie, e nel corso della durata il valore di riscatto è imponibile come sostanza, al momento del versamento l’intero avere, proventi inclusi, è esente da imposte.

Dal punto di vista fiscale, nell’ambito del pilastro 3b sono particolarmente interessanti le assicurazioni di capitale mirate alla costituzione di un patrimonio. I versamenti non possono di norma essere detratti dalle imposte e, nel corso della durata, il valore di riscatto è imponibile come patrimonio. Al momento del versamento, tuttavia, l’intero avere, inclusi tutti i proventi, sono esenti da imposte, sempre che vengano rispettate le condizioni previste dalla legge.

Sul vostro certificato della cassa pensioni potete vedere se è già stato versato l’avere di vecchiaia massimo possibile nella vostra soluzione CP. Se non è questo il caso, potete attuare anche degli acquisti nella cassa pensioni e quindi risparmiare sulle imposte: il versamento supplementare a titolo d’acquisto può essere detratto completamente dal vostro reddito, riducendo così il reddito imponibile.

Ciò si rivela opportuno soprattutto se avete già versato l’importo massimo nel pilastro 3a. Potete scegliere liberamente il momento per il versamento. In questo modo potete diminuire le imposte se vi viene versato un bonus o ricevete un’eredità.

Per l’acquisto nella previdenza professionale del secondo pilastro dovreste considerare i seguenti punti:

• l’avere che versate non potete riceverlo prima dell’età di pensionamento, con poche eccezioni. Investite, dunque, solo quel denaro che fino a quel momento non vi occorre per il sostentamento.
• I versamenti hanno un limite massimo. Non potete versare un importo superiore alle prestazioni regolamentari complete che sono elencate nel certificato di previdenza.
• Se avete finanziato la vostra abitazione con un prelievo anticipato dalla cassa pensioni, dovete provvedere a restituirlo prima di poter effettuare acquisti rilevanti ai fini fiscali.
• Tenete in considerazione la situazione finanziaria della vostra cassa pensioni. Sul sito web o nella relazione di gestione della rispettiva cassa troverete tutte le informazioni necessarie. In caso di copertura insufficiente non versate denaro, perché potreste incorrere in perdite.