Säule 3a: die neun wichtigsten Fragen und Antworten

Was ist die Säule 3a?

Die Säule 3a ist Teil der privaten Vorsorge in der Schweiz. Das Vorsorgesystem ist hierzulande in drei Säulen aufgeteilt: 

• 1. Säule: die staatliche Vorsorge (AHV/IV)
• 2. Säule: die berufliche Vorsorge (Pensionskasse oder BVG)
• 3. Säule: die private Vorsorge, bestehend aus Säule 3a und Säule 3b

Damit Sie Ihren gewohnten Lebensstandard auch nach der Pensionierung beibehalten können, empfiehlt es sich, über die 3. Säule vorzusorgen. Diese teilt sich in Säule 3a (gebundene Vorsorge) und Säule 3b (freie Vorsorge) auf.

Wenn Sie sich ausschliesslich auf die Vorsorgeleistungen der AHV und der Pensionskasse verlassen, werden im Ruhestand nur rund 60 Prozent des letzten Einkommens gedeckt.

Was sind die Vorteile der Säule 3a?

Mit der Säule 3a sorgen Sie für ein selbstbestimmtes Leben im Alter vor: Sie bessern Ihre Rente auf und schliessen eventuelle Einkommenslücken.

Weitere Vorteile der Säule 3a:

• Steuern: Sie sparen Steuern, da Sie Ihre Einzahlungen vom steuerbaren Einkommen abziehen können.
• Sparbetrag: Sie bestimmen, wie viel Sie einzahlen möchten, bis zu einem festgelegten Maximum. Schon kleine Beträge lohnen sich.
• Vorbezug: In Sonderfällen, zum Beispiel bei der Finanzierung eines selbstgenutzten Eigenheims, können Sie Gelder aus der Säule 3a vorbeziehen.
• Pensionierung: Schon fünf Jahre vor Erreichen des AHV-Alters können Sie auf Gelder in der Säule 3a zugreifen.

Wie hoch ist der Maximalbetrag der Säule 3a im Jahr 2023?

Für Personen mit Pensionskasse liegt der Maximalbetrag im Jahr 2023 bei 7056 Franken. Personen ohne Pensionskasse können maximal 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens aber 35'280 Franken einzahlen. Die Höhe des Maximalbetrags wird in der Regel jedes Jahr oder alle zwei Jahre neu definiert.

Wie kann ich mit der Säule 3a Steuern sparen?

Zahlen Sie in die Säule 3a ein, profitieren Sie von Steuervorteilen. Ihre Einzahlungen können bis zum zulässigen Maximalbetrag vollumfänglich bei der Einkommenssteuer abgezogen werden. Sie erhalten jährlich einen Beleg über die eingezahlte Summe und können diesen im Zuge der Steuererklärung einreichen.

Damit Sie von den Vorteilen der laufenden Steuerperiode profitieren können, sollten Sie die Einzahlungen in die 3. Säule bis spätestens Mitte Dezember vornehmen.

Ab wann kann ich in das Säule-3a-Konto einzahlen?

Grundsätzlich gilt: Je früher Sie mit der Einzahlung in die Säule 3a starten, desto besser. Voraussetzung ist, dass Sie in der Schweiz erwerbstätig sind und ein AHV-pflichtiges Einkommen haben.

Welches 3a-Produkt ist das richtige für mich?

Sowohl Banken als auch Versicherer bieten unterschiedliche Vorsorgemöglichkeiten:

3a-Konto mit Zins

Bei einem 3a-Konto mit Zins wird das Guthaben zu einem Satz verzinst, der etwas über dem von Sparkonten liegt.

Fondsgebundenes 3a-Konto

Durch Fondssparen in der Säule 3a wird meist eine attraktivere Rendite erzielt als mit einem herkömmlichen 3a-Sparkonto. Gleichzeitig muss sich der Vorsorgenehmer bewusst sein, dass er damit auch das Anlagerisiko trägt und Verluste je nach Anlage und Börsenentwicklung nicht ausgeschlossen werden können.

3a-Sparpolice mit festem Zins

Während ein Teil der Prämie für den Risikoschutz verwendet wird, wird der Sparteil der Prämie zu einem festen Satz verzinst und dient somit der Altersvorsorge. Es gibt auch Versicherer, die Sparpolicen anbieten, bei denen nur die Prämienbefreiung bei Erwerbsunfähigkeit versichert ist.

Fondsgebundene 3a-Police

Der Sparteil der Prämie wird in Erwartung einer attraktiveren Rendite in Fonds investiert. Wie beim fondsgebundenen Sparkonto 3a gilt auch hier, dass damit ein Anlagerisiko verbunden ist und unter Umständen auch Verluste entstehen können. Es gibt auch Policen, die bei Vertragsablauf ein Mindestkapital garantieren.

3a-Risikoversicherung

Diese Police deckt das Invaliditäts- und/oder das Todesfallrisiko ab. Gespart wird damit nicht und entsprechend günstig sind die Prämien.

Die Wahl des richtigen 3a-Produkts hängt von Ihren Zielen und Ihrer familiären Situation ab.

Wenn Sie lediglich steuerbefreit sparen und von keinem Versicherungsschutz profitieren möchten, reicht eine Banklösung aus. Ihre Einzahlungen können Sie bei der Bank jederzeit an die finanzielle Situation anpassen, jedoch sind Sie mit dieser Lösung allein für Ihre Spardisziplin verantwortlich.

Eine Versicherungslösung hat den Vorteil, dass Sie allfällige Einkommenslücken bei Invalidität decken und bei Bedarf auch Ihre Familie für den Todesfall absichern können. Mit einer 3a-Police gehen Sie zwar eine langjährige Verpflichtung ein, doch dank Sparzwang und Prämienbefreiung erreichen Sie Ihr Sparziel bestimmt – und das sogar bei Erwerbsunfähigkeit.

Ab wann kann ich Gelder aus der Säule 3a beziehen?

Generell können Sie frühestens fünf Jahre vor dem Erreichen des AHV-Rentenalters Geld aus der Säule 3a beziehen. Es gibt jedoch einige Sonderfälle, in denen die Auszahlung der Säule 3a vorzeitig möglich ist:

• Wechsel in die Selbstständigkeit oder Änderung der selbstständigen Erwerbstätigkeit
• Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum
• Rückzahlung einer Hypothek
• Umzug ins Ausland 
• Bezug einer vollen IV-Rente (sofern Ihre Säule 3a keine Invaliditätsleistungen vorsieht)

Was passiert im Todesfall mit meiner Säule 3a?

Im Todesfall geht der Sparbetrag respektive die versicherte Todesfallleistung an den Ehepartner oder den eingetragenen Partner. Ist dieser nicht vorhanden, sind folgende Personen in gleichberechtigtem Masse Begünstigte:

1. direkte Nachkommen 
2. Personen, die vom Verstorbenen in erheblichem Masse unterstützt wurden
3. Lebenspartner oder Lebenspartnerinnen, die entweder mindestens fünf Jahre vor dem Tode ohne Unterbrechung mit der Person zusammengelebt haben oder die für den Unterhalt eines oder mehrerer gemeinsamer Kinder aufkommen.

Ebenfalls begünstigt sind in späterer Reihenfolge Eltern, Geschwister und übrige Erben der verstorbenen Person. 

Wie viele 3a-Konten darf ich haben?

Wie viele 3a-Konten Sie eröffnen können, hängt von Ihrem Wohnort ab. Einzelne kantonale Steuerverwaltungen begrenzen die Anzahl der Konten.

Grundsätzlich ist es aber erlaubt und sogar sinnvoll, mehrere Konten zu haben. Verteilen Sie Ihr Geld und lassen Sie sich das Guthaben in verschiedenen Steuerjahren auszahlen, umgehen Sie eine hohe progressive Besteuerung: Je mehr Kapital Sie im gleichen Jahr beziehen, desto höher der Steuersatz. 

^{_{Bildquelle: Unsplash, Brooke Cagle}}