Come funziona il diritto successorio svizzero?

Se la persona defunta non ha lasciato una disposizione testamentaria (testamento o contratto successorio), si applica la successione legale. La successione segue la consanguineità (inclusa l’adozione). I parenti più prossimi escludono quelli più lontani. Finché la persona defunta lascia discendenti, questi escludono tutti gli altri parenti. Inoltre, il coniuge o il/la partner registrato/a superstite eredita in ogni caso.

Chi eredita in base a quale ordine?

Salvo disposizioni contrarie del contratto successorio o del testamento, secondo la legge le e gli eredi vengono suddivisi in tre stirpi (ordine di successione). La prima stirpe – i discendenti – è al primo posto dell’ordine di successione. Se la persona defunta non ha discendenti, la successione chiama in causa la seconda stirpe, ovvero i genitori o i loro discendenti (fratelli e sorelle, nipoti). Se la persona defunta non ha discendenti e non ha più i genitori, la successione coinvolge la terza stirpe, ovvero i nonni o i loro discendenti (zii e zie, cugini e cugine). Se non vi sono eredi della terza stirpe, la successione viene devoluta a enti pubblici. Se la persona defunta è sposata o vive in unione domestica registrata, la/il coniuge o la/il partner è sempre inclusa/o nella successione e la legge stabilisce la relativa quota ereditaria (pari alla metà con gli eredi della prima stirpe, di tre quarti con gli eredi della seconda stirpe, interamente a proprio favore in caso di eredi legittimi della terza stirpe).

Chi eredita in assenza di testamento?

Salvo disposizioni contrarie del contratto successorio o del testamento, la successione avviene secondo le tre stirpi: discendenti, genitori o loro discendenti, nonni o loro discendenti. Il/la coniuge o partner registrato/a superstite ha sempre diritto a una quota determinata dalla legge (metà con la prima stirpe, tre quarti con la seconda stirpe, interamente con la terza stirpe).

A chi spetta l’avere del mio pilastro 3a?

Gli averi del pilastro 3a (assicurazione o banca) di una persona defunta non rientrano nella successione. L’avere viene versato sotto forma di capitale direttamente ai beneficiari e non rientra nella massa ereditaria. Il capitale versato o il valore di riscatto (per le assicurazioni 3a) viene tuttavia considerato nel calcolo della porzione legittima.

Quali sono le principali modifiche del nuovo diritto successorio?

Ai discendenti spetta come porzione legittima il 50% della loro quota ereditaria legale, mentre prima era il 75%. La porzione legittima dei genitori viene abolita. Gli averi del pilastro 3a non rientrano nella massa ereditaria. Con un contratto successorio subentra un divieto di donazione. In determinati casi, i coniugi in fase di divorzio possono essere esclusi dall’eredità già prima della sentenza definitiva.

Cosa sono le porzioni legittime?

I coniugi o le/i partner registrate/i e i discendenti sono eredi della porzione legittima. La porzione legittima si riferisce alla quota ereditaria prevista per legge ed ammonta al 50% sia per i coniugi/partner registrati che per i discendenti. La porzione legittima non può essere tolta agli eredi aventi diritto e deve essere loro corrisposta senza oneri.

Diritto successorio in Svizzera – cosa c’è da sapere?

Da gennaio 2023 è in vigore la revisione parziale del diritto successorio svizzero. Con le nuove disposizioni potete decidere in modo più flessibile e con maggiore libertà di scelta chi sono i vostri eredi e quanto riceveranno. Avete una più ampia libertà di disporre della vostra eredità. Tra le altre cose, le porzioni legittime per i discendenti sono ora inferiori e la porzione legittima dei genitori è stata abolita. Vi forniamo una panoramica che illustra a cosa prestare attenzione nella pianificazione successoria.

I cambiamenti principali in breve

Ai discendenti spetta come porzione legittima il 50% della loro quota ereditaria legale, mentre prima era il 75%.
La porzione legittima dei genitori viene abolita; prima era pari al 50% della loro quota ereditaria legale.
Gli averi del pilastro 3a non rientrano nella massa ereditaria.
Con la stipula di un contratto successorio subentra un divieto di donazione.
I coniugi con una procedura di divorzio in corso possono ora essere esclusi dall’eredità già prima della sentenza di divorzio definitiva.

Come funziona la successione legale

La successione legale non è stata modificata in seguito alla revisione parziale del diritto successorio. In particolare, i / le partner conviventi continuano a non poter ereditare l’uno dall’altro. Se la persona defunta non ha fatto testamento o stipulato un contratto successorio, l’eredità viene suddivisa in base alla successione legale. Nell’ordine della successione legale vengono prima i consanguinei (inclusi i figli adottivi), i parenti più stretti escludono quelli più lontani. Se la persona defunta ha discendenti, questi escludono tutte le altre e gli altri parenti. Inoltre, il coniuge o il / la partner registrato/a superstite eredita in ogni caso.

Le quote ereditarie legali sono le seguenti:

La persona defunta lascia

solo discendenti: 100%
coniuge (50%) e discendenti (50%)
coniuge (75%) ed eredi della stirpe dei genitori, ad esempio genitori, fratelli e sorelle o nipoti (25%)
coniuge (100%) e parenti prossimi della stirpe degli avi, ad esempio nonni, zii e zie o cugini e cugine (0%)

Infografica sul diritto successorio. Con il titolo «Come funziona il diritto successorio senza testamento o contratto successorio», un diagramma a torta mostra l’intera quota legale di eredità come un cerchio completo. Qui un altro cerchio è diviso in due metà: la metà arancione-rossa rappresenta la / il coniuge, la metà grigia i discendenti.

Quali sono le possibilità?

Con un testamento (disposizione unilaterale) è possibile decidere di lasciare agli eredi aventi diritto alla porzione legittima solo tale porzione e designare (in aggiunta) altri eredi. Possono essere esclusi gli eredi legittimi non aventi diritto alla porzione legittima.

Le porzioni legittime

Porzioni legittime dei discendenti

Se lasciate un coniuge e dei discendenti, la porzione legittima del coniuge ammonta al 50% della quota ereditaria legale, quindi al 25% dell’intera massa ereditaria. La porzione legittima dei discendenti ammonta anch’essa al 50% della loro quota ereditaria legale, e quindi al 25% dell’intera massa ereditaria. Con la revisione delle disposizioni relative alla porzione legittima, ora si può disporre liberamente del 50% della massa ereditaria, sia a favore di singoli eredi legittimi (p.es. coniugi) sia di terzi. Prima, in questa situazione familiare, la cosiddetta «quota liberamente disponibile» ammontava soltanto al 37,5%.

Porzione legittima dei genitori

Nel 2023 la porzione legittima dei genitori è stata del tutto abolita. Se non si lasciano discendenti, ma genitori, i genitori possono essere esclusi dalla successione legale. Per esempio, ora è possibile designare come beneficiario unico il coniuge o anche il / la partner convivente (nomina di un erede unico).

L’infografica mostra i diagrammi a torta relativi alla nuova suddivisione delle quote ereditarie legali e delle porzioni legittime della quota libera disponibile. La parte tutelata da porzione legittima (arancione e beige) si è leggermente ridotta e ora corrisponde alla metà. Ora la parte tutelata da porzione legittima comprende un quarto per i discendenti (quarto grigio) e un quarto per la / il coniuge (rosso e arancione). L’altra metà è liberamente disponibile (rosso rame). Questa regolamentazione è in vigore dal 2023. In precedenza, la parte tutelata da porzione legittima era composta da 1/4 al coniuge e 3/8 ai discendenti. La quota liberamente disponibile era pari a 3/8.

Come posso organizzare la pianificazione della mia successione?

Volete saperne di più su questo importante tema o avete domande in merito? Siamo a vostra disposizione per un colloquio personale e non vincolante.

Fissate un appuntamento ora

Un uomo dai capelli grigi con occhi grigio chiaro, occhiali e un completo guarda verso l’obiettivo con un sorriso.

La revisione del diritto successorio permette, tra l’altro, di tutelare meglio il o la partner convivente. Anche i figliastri e le figliastre possono ricevere lasciti più cospicui.

Christoph Erni, lic.iur., Specialista in diritto successorio e di previdenza

Ulteriori dettagli importanti sul diritto successorio

Pilastro 3a

Gli averi del pilastro 3a (assicurazione o banca) di una persona defunta non rientrano nella successione. L’avere viene versato sotto forma di capitale direttamente ai beneficiari definiti nel regolamento applicabile e non fa parte della successione.

Per il calcolo della porzione legittima vengono tuttavia considerate le prestazioni nella misura del valore di riscatto (assicurazione) o del capitale versato (soluzione bancaria). Lo stesso vale per le attribuzioni beneficiarie derivanti da prodotti assicurativi riscattabili del pilastro 3b.

Attenzione con i contratti successori: vige il divieto di donazione

Dopo la stipula di un contratto successorio, le parti contraenti possono fare ricorso contro eventuali donazioni future, tranne quelle occasionali, se queste possibilità di donazione non sono state espressamente previste nel contratto. Ciò vale anche per i contratti successori stipulati prima del 2023.

Coniugi con procedura di divorzio in corso

Per i coniugi con una procedura di divorzio in corso, dal 2023, a determinate condizioni, il diritto alla porzione legittima può essere revocato. Con una disposizione testamentaria è quindi possibile escludere dalla successione il coniuge da cui si sta divorziando.

Informazioni utili sulla revisione parziale del diritto successorio

Grazie al diritto successorio in vigore dal 2023, oggi nella pianificazione successoria è possibile tener conto molto più liberamente di diversi modelli di vita – dalle famiglie patchwork alla coppia convivente.

Un’icona color menta indica un rotolo di pergamena. Accanto c’è una mano che tiene una penna.

È consigliabile verificare le disposizioni a causa di morte esistenti.

Christoph Erni, lic.iur., Specialista in diritto successorio e di previdenza

Necessità d’intervento dalla revisione parziale del diritto successorio nel 2023

Verificate i testamenti o i contratti successori esistenti per evitare problemi di interpretazione. Potrebbero essere necessari degli adeguamenti.

Occorre prestare attenzione a quanto segue

Se agli eredi è stata destinata solo la porzione legittima, si applicano le nuove disposizioni oppure continuano a essere valide le quote valide in precedenza?

Esempi:

- Siete sposati e avete due figli in comune a cui avete destinato solo la porzione legittima per favorire il coniuge. Con il nuovo diritto il coniuge riceverebbe 3/4 dell’eredità e i due figli 1/8 ciascuno.

- Siete vedovi/e e avete due figli propri a cui avete destinato solo la porzione legittima per favorire il figliastro / la figliastra. Finora i due figli avrebbero ricevuto rispettivamente 3/8 dell’eredità e il figliastro / la figliastra 2/8. In base al nuovo diritto i due figli riceverebbero rispettivamente 1/4 dell’eredità e il figliastro / la figliastra 1/2. Se non desiderate che si verifichino le situazioni qui prospettate, dovete adeguare i testamenti esistenti.

A seguito della riduzione delle porzioni legittime (discendenti) o dell’abolizione delle porzioni legittime (genitori) e delle conseguenti quote disponibili più elevate, devono essere designate come beneficiarie altre / ulteriori persone?
Se si stipula un contratto successorio, è possibile effettuare donazioni di patrimonio a terzi? Se sì, a chi e in quale misura?
È in corso o è prevista una procedura di divorzio? L’attuale coniuge deve essere escluso/a come erede?