Planification de la succession: comment procéder?

Pour les entreprises, et en particulier pour les PME, la planification de la succession est un défi de taille, souvent chargé d’émotions. Il est essentiel de s’y prendre suffisamment tôt. Mais comment procéder? Swiss Life résume les principales étapes à suivre lors de la planification de la succession.

En Suisse, près d’un tiers des entreprises ne sont pas reprises, notamment parce que leurs propriétaires s’occupent trop tard de la succession. Cela entraîne non seulement la fermeture de la PME concernée, mais aussi des suppressions d’emplois et une perte de savoir-faire. Pour éviter cela, nous vous indiquons ici tout ce à quoi vous devez veiller.

Quinze ans avant le départ: réflexion initiale

Commencez par vous demander comment vous envisagez l’avenir. Quels sont les points importants? Un membre de votre famille doit-il reprendre la société? Y a-t-il dans l’entreprise des personnes qui pourraient continuer de gérer l’entreprise comme vous l’entendez? Connaissez-vous des personnes extérieures à l’entreprise qui seraient intéressées par un rachat? Informez-vous sur les formes possibles de succession et commencez éventuellement à en discuter dans le cercle familial.

Dix ans avant le départ: analyse de la situation et des options

Une analyse de la situation actuelle permet de clarifier les priorités et la marche à suivre. Il est important de se poser les questions suivantes: où en est l’entreprise? Quelle est sa valeur? Quels sont ses potentiels encore inexploités? Comment optimiser vos impôts en cas de reprise? Autre aspect: votre plan de prévoyance privé dépend-il du produit de la vente? En effectuant une comparaison, vous constaterez les écarts entre vos souhaits et la réalité et pourrez déterminer de manière plus réaliste dans quelle fourchette se situe la valeur de votre entreprise. Il est recommandé de faire appel à une experte ou à un expert afin de garantir une évaluation neutre et objective.

Cinq ans avant le départ: préparation

Etablissez un plan indiquant vos priorités, la manière dont vous souhaitez procéder et les mesures à prendre. Vous pouvez par exemple optimiser l’identité visuelle de l’entreprise ou vendre des biens immobiliers: selon la succession ou la méthode d’évaluation, même de petits changements peuvent s’avérer fructueux. Commencez suffisamment tôt à chercher ou à former la personne de votre choix. Plus vous consacrerez du temps à l’intégrer dans l’entreprise et son quotidien professionnel, mieux elle sera acceptée par votre personnel. En cas de reprise par un membre de la famille, celle-ci doit être organisée en conséquence dans la succession.

On ne peut pas éviter le règlement de la succession. La seule chose que la personne concernée peut choisir, c’est son degré d’implication dans cette procédure.»

Virgile Buchmann, agent général à Morges (VD)

Faits et chiffres:

Au cours des prochaines années, 15% des PME suisses seront confrontées à la problématique de la succession. Quelles sont les entreprises particulièrement concernées?