Risparmiare sulle imposte con il pilastro 3a

Ma a quanto ammonta concretamente questo risparmio fiscale? Quali altri vantaggi offre il pilastro 3a? E quale prodotto si addice alle mie esigenze? Rispondiamo alle principali domande sul pilastro 3a.

Quanto risparmio sulle imposte con il pilastro 3a?

I versamenti nel pilastro 3a sono deducibili per intero dal reddito imponibile. Pertanto, l’onere fiscale si riduce sensibilmente: a seconda del Cantone di domicilio, del reddito e dell’ammontare dei contributi è possibile risparmiare ogni anno fino a 2000 franchi di imposte. Buono a sapersi: anche se non si sfrutta tutto l’importo massimo consentito, è opportuno effettuare dei versamenti. Anche i contributi più piccoli convengono dal punto di vista fiscale.

Nel aktuelles-jahr l’importo massimo per le persone esercitanti un’attività lucrativa con cassa pensioni è di abzug-3a. Chi è indipendente e non è affiliato a una cassa pensioni può versare nel pilastro 3a fino al 20% del reddito netto, al massimo abzug-3a-selbststaendige.

I versamenti nel pilastro 3a però non convengono solo dal punto di vista fiscale: chi versa contributi con regolarità accumula patrimonio a lungo termine e provvede alla propria previdenza per la vecchiaia.

A quali agevolazioni fiscali ho diritto con il pilastro 3a?

Agevolazioni fiscali del pilastro 3a a colpo d’occhio

• I versamenti nel pilastro 3a sono deducibili dal reddito imponibile.
• Il capitale risparmiato e i proventi (tramite dividendi e/o interessi) nel pilastro 3a rimangono esenti da imposte fino a riscossione.
• Al momento della riscossione il capitale del pilastro 3a viene tassato separatamente dal rimanente reddito a un’aliquota ridotta, di solito più bassa rispetto al reddito regolare.

Quale prodotto del pilastro 3a risponde alle mie esigenze?

La previdenza vincolata prevede diverse possibilità di investire denaro nel pilastro 3a. È possibile scegliere individualmente il prodotto adatto in base a propensione al rischio, situazione personale e obiettivo previdenziale, sia per integrare la cassa pensioni che per accumulare patrimonio in modo mirato.

Una panoramica delle soluzioni più comuni:

Soluzioni assicurative

• Polizza 3a legata a fondi d’investimento (soluzione assicurativa con quota di risparmio): questo pilastro 3a combina risparmio previdenziale, copertura assicurativa e possibilità di beneficiare, con un determinato rischio, dei vantaggi del mercato dei capitali. Una parte dei premi viene investita in fondi e sono comprese le prestazioni in caso di decesso o invalidità. Questa polizza legata a fondi d’investimento è indicata per investitrici e investitori che desiderano beneficiare di opportunità di rendimento, senza rinunciare completamente alla sicurezza.
• Assicurazione di rischio 3a (soluzione assicurativa senza quota di risparmio): questa soluzione offre una copertura puramente assicurativa senza quota di risparmio. Funge da copertura in caso di incapacità di guadagno o in caso di decesso. Questa variante è ideale per le persone che desiderano assicurare in modo mirato solo rischi quali malattia o decesso.

Soluzioni bancarie

• Conto di previdenza 3a (soluzione bancaria senza titoli): la variante tradizionale a remunerazione variabile, ideale per investitrici e investitori orientati alla sicurezza che non sono disposti ad accettare oscillazioni di corsi. Questa soluzione è particolarmente indicata se il mantenimento del capitale ha assoluta priorità.
• Deposito previdenziale 3a (soluzione bancaria con titoli): con questa variante si beneficia delle opportunità di rendimento dei mercati dei capitali, si è però esposti al rischio d’investimento e si è disposti ad accettare oscillazioni dei corsi. Questa soluzione è adatta per persone con un orizzonte d’investimento di lungo periodo e disposte a correre determinati rischi.
   

Come posso farmi versare il mio pilastro 3a?

Prima o poi giungerà il momento di farsi versare i fondi del pilastro 3a, al più tardi al raggiungimento dell’età di riferimento. In quel momento lo Stato rivendicherà la sua parte sotto forma di tasse sull’avere 3a. L’intero capitale risparmiato viene versato in una sola volta e tassato, separatamente dal rimanente reddito, a una tariffa progressiva applicabile alla previdenza. Quanto più elevato è l’importo versato, tanto più incide la progressione fiscale.

Risparmiare sulle imposte tramite scaglionamento

Al fine di ottimizzare l’onere fiscale, è consigliabile un versamento scaglionato. Il prelievo del pilastro 3a può essere già effettuato fino a cinque anni prima dell’età di riferimento. Chi dispone di più conti o polizze 3a può ripartire il prelievo degli averi su diversi anni, attenuando così notevolmente la progressione fiscale.

Consiglio: già al momento della costituzione della previdenza vale la pena aprire in parallelo diverse soluzioni 3a. In questo modo è possibile scaglionare il prelievo dei propri averi in modo flessibile e beneficiare di vantaggi fiscali. Un sistema semplice ma efficace per risparmiare sulla riscossione dei fondi previdenziali.

Come posso risparmiare sulle imposte altrimenti?

Far valere le deduzioni nella dichiarazione d’imposta

Nella dichiarazione d’imposta, oltre al contributo nel pilastro 3a, è possibile far valere ulteriori deduzioni. Ad es. i premi della cassa malati, le spese di viaggio per recarsi al lavoro, le spese di perfezionamento professionale o anche un importo forfetario per il vitto durante la pausa pranzo.

Qui scoprirete quali costi possono essere dedotti dalla dichiarazione d’imposta: Quali costi posso dedurre dalla mia dichiarazione d’imposta?

In caso di un’abitazione di proprietà

In qualità di proprietari/e di un’abitazione potete detrarre dalle imposte i costi per lavori di manutenzione atti a conservarne il valore.

Spese di mantenimento dell’abitazione propria

Per i lavori di manutenzione atti a mantenere il valore di una proprietà a uso proprio è possibile far valere annualmente un importo forfettario, anche qualora i costi effettivi risultino inferiori. Se le spese effettive superano questo importo forfettario, è opportuno indicare i costi effettivi nella dichiarazione d’imposta, per beneficiare della deduzione massima.

Elevati costi di ristrutturazione

In caso di elevati costi di ristrutturazione che superano il reddito imponibile, è possibile ripartire le deduzioni su due anni fiscali. Per esempio, chi percepisce un reddito annuo di CHF 80 000 non può dedurre spese di ristrutturazione di CHF 100 000 in un solo anno. In questi casi è consigliabile ripartire le ristrutturazioni su due anni fiscali. Ciò consente di ridurre il reddito imponibile durante più anni e di sfruttare al meglio l’effetto fiscale.