Guida alla dichiarazione d’imposta: come posso risparmiare sulle imposte?

Beneficiare di vantaggi fiscali sul lavoro

Le spese annue sostenute in ambito lavorativo possono essere fatte valere nella dichiarazione d’imposta. Rientrano in questa categoria, ad esempio, le seguenti voci.

Spese di trasporto tra il domicilio e il luogo di lavoro

Potete far valere il vostro abbonamento annuale o mensile per i trasporti pubblici come spesa professionale. In caso di utilizzo costante biciclette o scooter per recarsi al lavoro, possono essere fatti valere anche questi costi. Se vi recate al lavoro in auto, a determinate condizioni potete far valere le spese di viaggio (di regola CHF 0.70 al km). Ciò avviene quando l’utilizzo dei trasporti pubblici non è ragionevole per motivi di tempo o di salute o quando i mezzi pubblici non sono disponibili (p.es. in un luogo di lavoro in campagna o in caso di lavoro a turni). Di regola, il risparmio di tempo con l’utilizzo dell’automobile al posto dei mezzi pubblici dovrebbe ammontare a più di un’ora. Un ulteriore motivo che giustifica la deduzione del veicolo a motore privato sarebbe che l’uso dello stesso venga richiesto dal datore di lavoro e che non si riceva alcuna indennità per i tragitti casa-lavoro.

La deduzione massima per i costi per il tragitto fino al luogo di lavoro è di 3300 franchi all’anno per l’imposta federale (2025). Per l’imposta cantonale, in alcuni cantoni si possono far valere deduzioni maggiori (p.es. nel Canton Zurigo 5200 franchi; vale la pena verificare le specifiche regolamentazioni cantonali).
 

Pasti consumati fuori casa

Per il vitto durante l’orario di lavoro è possibile dedurre forfetariamente fino a 3200 franchi all’anno. Se il vostro datore di lavoro vi offre uno sconto per il pranzo (p.es. mensa aziendale, ristorante per il personale, contributo in contanti, buoni pasto ecc.), potete dedurre fino a 1600 franchi all’anno.

Altre spese professionali e costi di perfezionamento professionale

Qui è possibile elencare le spese sostenute per svolgere il lavoro. Vi rientrano i costi per l’abbigliamento professionale, che può essere utilizzato esclusivamente per scopi professionali, come ad esempio indumenti protettivi speciali. Anche i costi che sono stati spesi per equipaggiare la postazione di lavoro in home office possono essere indicati, a determinate condizioni. Per queste spese, nella maggior parte dei Cantoni viene fissato un importo forfettario. È possibile far valere costi più elevati solo con un elenco dettagliato dei costi effettivi.

Se siete soggiornanti settimanali e lo avete dichiarato ufficialmente all’Ufficio controllo abitanti, potete effettuare ulteriori deduzioni.

Anche i costi di formazione e perfezionamento professionale a proprio carico sono deducibili fino a un importo massimo. Le spese comprendono non solo la retta del corso, ma anche le tasse d’esame, i costi di riqualificazione professionale, la letteratura specializzata, le spese di viaggio e i costi di vitto. Non dimenticate di conservare qui le ricevute da allegare alla dichiarazione d’imposta.

Beneficiare di vantaggi fiscali nell’ambito dell’assicurazione e della previdenza

Cassa malati o assicurazione contro gli infortuni

I premi per assicurazioni contro le malattie, gli infortuni o sulla vita possono essere dedotti fino a un determinato importo. Possono essere fatte valere anche le spese per malattia e infortunio non coperte dall’assicurazione e che superano una determinata percentuale del reddito netto. Vi rientrano, p.es., farmaci prescritti dal medico, apparecchi acustici, ausili visivi, spese dentistiche o visite mediche che non sono state pagate dalla cassa malati.

Versamenti nel pilastro 3a

I contributi versati nel pilastro 3a sono deducibili dal reddito imponibile fino a un importo massimo fissato annualmente. Nel aktuelles-jahr l’importo massimo deducibile ammonta a abzug-3a per le / i dipendenti. Gli indipendenti possono dedurre il 20% del loro reddito netto, fino a un massimo di abzug-3a-selbststaendige all’anno nel aktuelles-jahr. Attenzione: per la dichiarazione d’imposta valgono i contributi dello stesso anno. Per la dichiarazione d’imposta per il 2025 valgono gli stessi contributi massimi.

Contributi nel secondo pilastro

Anche gli acquisti nella cassa pensioni sono deducibili dalle imposte. Il potenziale d’acquisto personale è riportato sul vostro certificato della cassa pensioni. Tuttavia, sonodeducibili solo i contributi di acquisto effettivamente versati.

Costi di gestione patrimoniale

Determinati costi per la gestione del patrimonio possono essere dedotti dalle imposte. I dettagli a riguardo si trovano nelle guide e nelle prassi dei Cantoni.

Beneficiare di vantaggi fiscali con gli immobili

Lavori di manutenzione e ristrutturazione

In linea di principio sono deducibili dal reddito imponibile tutti i costi per la manutenzione e il rinnovo dell’abitazione di proprietà. Vi rientrano anche riparazioni come lavori di tinteggiatura, giardinaggio e ristrutturazione.

Investimenti finalizzati al risparmio energetico

Se investite in misure di risparmio energetico nell’edificio, come un impianto fotovoltaico o un impianto solare, potete detrarre fiscalmente i relativi costi. E se tale intervento presuppone opere di lattoneria o di ripristino del tetto, tali costi sono deducibili come manutenzione dello stabile.

Investimenti a tutela dell’ambiente

Analogamente alle misure di risparmio energetico, anche gli investimenti finalizzati alla tutela dell’ambiente possono essere detratti dalle imposte. Vi rientrano, ad esempio, l’installazione di pompe di calore o misure volte a migliorare l’isolamento termico che, a lungo termine, riducono il consumo energetico.

Deduzione per sottoutilizzazione

Se una parte della vostra abitazione non viene completamente sfruttata, ad esempio una stanza non viene utilizzata o se avete un appartamento sfitto, a determinate condizioni potete beneficiare di una deduzione per sottoutilizzazione.

Interessi su debiti

Oltre alle spese di mantenimento, possono essere fatti valere anche gli interessi su debiti come gli interessi ipotecari.

Ulteriori possibilità di deduzione fiscale

Donazioni

L’importo massimo che è possibile far valere nella dichiarazione d’imposta per donazioni a organizzazioni di pubblica utilità e donazioni politiche varia da un Cantone all’altro. 

Deduzioni per i figli

Le spese per i figli e le spese per l’assistenza prestata da terzi possono essere fatte valere nella dichiarazione d’imposta.

• Deduzione per figli: per ogni figlio a carico (fino all’età di 18 anni o fino alla fine della prima formazione) può essere detratto un importo fisso.
• Assistenza da parte di terzi: spese per la cura dei figli (p.es. asilo nido o madre diurna).
• Anche i contributi di mantenimento ai figli possono essere dedotti fino alla loro maggiore età.

Interessi sui crediti

Gli interessi pagati per ipoteche o crediti privati sono deducibili. Tuttavia, non sono deducibili le rate del leasing, dal momento che non si tratta di veri e propri interessi su crediti.

Deduzione forfettaria

Per i figli o le persone assistite è possibile far valere una deduzione sociale nella dichiarazione d’imposta.

Alimenti e contributi di mantenimento

Gli alimenti e i contributi di mantenimento versati per i figli o per l’ex coniuge possono essere fatti valere nella dichiarazione d’imposta.

Quante imposte devo pagare?

L’ammontare del vostro onere fiscale dipende da diversi fattori:

• reddito
• patrimonio
• stato civile
• appartenenza a una confessione religiosa
• numero di figli
• domicilio

Quando devo pagare le imposte?

La fattura provvisoria dell’imposta federale diretta viene inviata a marzo per l’anno precedente e deve essere pagata entro il 31 marzo.

La situazione cambia per le imposte cantonali e comunali. Nel Canton Berna, ad esempio, già nell’anno in corso ricevete tre fatture a rate (maggio, agosto e novembre) per le imposte cantonali e comunali (imposte sul reddito e sulla sostanza). Si tratta di acconti provvisori per l’attuale anno fiscale. Le fatture rateali rappresentano il 40%, il 70% e il 100% dell’importo presumibilmente dovuto, detratti i pagamenti effettuati fino a quel momento. La base è una tassazione precedente, una stima personale o una tassazione provvisoria (fonte: Amministrazione delle contribuzioni del Canton Berna)