Freiwilliger Einkauf in die 2. Säule – das Wichtigste

Wir zeigen Ihnen, worauf Sie beim PK-Einkauf achten sollten, welche Einschränkungen es gibt und in welchen Situationen er sich besonders lohnt.

Was ist ein Pensionskasseneinkauf?

Neben den obligatorischen Beiträgen, die Arbeitgeber und Arbeitnehmende gemeinsam zahlen, können Arbeitnehmende freiwillig zusätzlich in die Pensionskasse einzahlen. Diesesogenannten Einkäufe helfen, Vorsorgelücken zu schliessen und die spätere Rente zu erhöhen. Solche Lücken entstehen häufig durch Erwerbsunterbrüche, etwa durch Elternzeit, Studium, Sabbatical oder Arbeitslosigkeit – aber auch durch ein reduziertes Arbeitspensum.

Welche Vorteile bietet ein Einkauf in die 2. Säule?

Ein freiwilliger PK-Einkauf kann mehrere Vorteile bringen:

• Höhere Rente oder Kapitalleistung: Das Altersguthaben steigt, was die spätere Rente oder die Kapitalauszahlung erhöht.
• Frühpensionierung erleichtern: Ein Einkauf hilft, eine frühzeitige Pensionierung finanziell besser zu planen.
• Steuern sparen: Die einbezahlten Beträge sind steuerlich absetzbar und senken das steuerbare Einkommen.
• Absicherung gegen Risiken: Einkäufe können die Leistungen bei Invalidität und für Hinterbliebene verbessern.

Was gibt es beim PK-Einkauf zu beachten?

Wie bei der Säule 3a gibt es auch beim Einkauf in die Pensionskasse einiges zu beachten:

• Maximales Einkaufspotenzial prüfen: Ihr aktueller Vorsorgeausweis zeigt, wie viel Sie maximal einzahlen können.
• Sperrfrist von drei Jahren beachten: Bei einem freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse gilt eine Sperrfrist von drei Jahren. Während dieser Zeit können Sie das einbezahlte Kapital zwar beziehen, aber der Abzug bei der Einkommenssteuer wird im Nachhinein nicht akzeptiert und allfällige «gesparte» Steuern werden wieder fällig. Wenn Sie also in dieser Zeit eine Pensionierung mit Kapitalbezug oder einen Vorbezug für Wohneigentum planen, sollten Sie keinen freiwilligen Einkauf tätigen.
• Wohneigentum hat Vorrang: Falls Sie Gelder aus Ihrer Pensionskasse für den Kauf von Wohneigentum bezogen haben, müssen Sie diese zuerst zurückzahlen, bevor freiwillige Einkäufe möglich sind.
• Einzahlungen begrenzen: Jeder Einkauf löst eine separate Steuerbescheinigung aus. Um den Verwaltungsaufwand gering zu halten und mögliche Gebühren zu reduzieren, genügt in der Regel ein freiwilliger Einkauf pro Jahr.
• Nachlass klären: Klären Sie, was mit den einbezahlten Beträgen im Todesfall geschieht. Falls keine anspruchsberechtigten Hinterbliebenen vorhanden sind, verbleibt das gesamte Altersguthaben unter Umständen in der Pensionskasse. Ehepersonen erhalten in der Regel eine Hinterlassenenrente, für Lebenspartner bzw. -partnerinnen gelten je nach Pensionskasse unterschiedliche Regeln. Einkäufe erhöhen jedoch nicht automatisch die Hinterlassenenrente.
• Freizügigkeitskonto beachten: Falls Sie Freizügigkeitsguthaben haben, selbstständig sind oder neu in die Schweiz gezogen sind, gelten spezielle Regeln. Eine Vorsorgeberatung kann in diesen Fällen sinnvoll sein.

Lohnt sich der freiwillige Einkauf in die 2. Säule?

Ein freiwilliger Einkauf in die Pensionskasse kann besonders in folgenden Situationen sinnvoll sein:

• Teilzeitarbeit: Geringere Pensionskassenbeiträge führen oft zu Vorsorgelücken.
• Erwerbsunterbrüche: Nach Studium, Elternzeit, Arbeitslosigkeit oder einem längeren Auslandsaufenthalt kann ein Einkauf fehlende Beiträge ausgleichen.
• Später Eintritt in die Pensionskasse: Wer erst nach dem 25. Lebensjahr eintritt, hat oft weniger Altersguthaben angespart.
• Lohnerhöhung: Ein Gehaltssprung kann eine Beitragslücke verursachen, die durch einen Einkauf geschlossen werden kann.
• Pensionskassenwechsel: Eine neue Pensionskasse mit besseren Leistungen kann den Einkauf attraktiver machen.
• Vorsorgelücken schliessen: Ein Einkauf erhöht das Altersguthaben und verbessert die Altersrente.
• Frühpensionierung planen: Wer früher in Rente gehen möchte, kann mit Einkäufen finanzielle Einbussen reduzieren.
• Scheidung: Nach einer Scheidung kann ein Einkauf helfen, das geteilte Vorsorgeguthaben wieder auszugleichen.

Beispiel: Sie verdienen neu CHF 90 000 pro Jahr, hatten aber zuvor ein niedrigeres Gehalt. Ihre Pensionskasse berechnet Ihr Altersguthaben so, als hätten Sie diesen höheren Lohn schon immer erhalten. Dadurch entsteht eine Beitragslücke, die Sie mit einem Einkauf schliessen können. Dasselbe gilt, wenn Sie zeitweise Teilzeit gearbeitet oder eine Erwerbspause eingelegt haben.

Häufig gestellte Fragen